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erp项目实施方案-第22章 财务软件

作者: admin 来源: erp系统 日期: 2021-07-21 11:11:38 人气: - 评论: 0

22.1 流程模拟

本节以第3章的“表3-29 期初科目余额”、“表3-30 期间会计凭证”为案例数据来源。在开始之前,打开【子系统参数】,切换到“公共”标签,确认开账年度/开账月份为2020/12,当前年度/当前年月为2020/12,以保证和第3章剧本中的时间一致。

1)维护会计科目。

打开【会计科目】,系统自带的科目是《小企业会计准则》科目,如图22-1。

 

22-1 会计科目

如果在系统初始化时把会计科目清除掉了,可以点上图所示的【预置科目】,在打开窗口中,行业选“小企业会计准则”,点【查询】后可以看到会计科目,再点【设为当前科目】,这样系统中的会计科目就维护好了(再次点上图中的【查询】就可以看到),如图22-2。

 

22-2 预置科目

 

因案例中涉及到以下明细科目,如表22-1。

22-1 自定义明细科目

科目代码

科目名称

100201

中行昆山支行128

222101

应交增值税(进项税额)

222102

应交增值税(销项税额)

所以要先在会计科目中增加这几个明细科目,以银行存款的明细科目为例,如图22-3。

 

22-3 新增科目

2)录入科目期初。

打开【科目期初】模块,根据第3章的“表3-29 期初科目余额”进行录入,如图22-4。如果未录入“本年累计借方”/“本年累计贷方”,无法直接录入“期末余额”,因为它是自动计算出来的,计算公式如下:

余额方向“借”:期末余额 = 年初余额 + 本年累计借方 - 本年累计贷方。

余额方向“贷”:期末余额 = 年初余额 + 本年累计贷方 - 本年累计借方。

无需录入总账科目的值,只需录入其所统御的明细科目值,系统自动汇总(系统仅汇总计算当前列,请留意:需要再次点一下“期末余额”单元格,以便让其总账科目正确计算)。

 

22-4 科目期初

在上图所示界面,点【试算平衡】打开试算窗口,检查借贷是否平衡,如图22-5。

 

22-5 试算平衡

3)录入会计凭证。

打开【会计凭证】模块,点【新增】打开“记账凭证-新增”界面,根据第3章的“表3-30 期间会计凭证”的内容,以序号为1的凭证为例,在单头选择日期,在单身录入摘要、科目代码、借方金额/贷方金额,然后点【保存】,如图22-6。

 

22-6 录入会计凭证

继续录入剩下的凭证,最后查询“会计凭证-流水簿”,如图22-7。

 

22-7 会计凭证-流水簿

4)凭证审核。打开【凭证审核】模块,点【查询】,按键Ctrl+A全选所有凭证,再点【审核】,弹出审核成功提示,批量审核后“审核标记”字段变为Y,如图22-8。

 

22-8 凭证审核

5)凭证记账。打开【凭证记账】模块,点【查询】,按键Ctrl+A全选所有凭证,再点【记账】,弹出记账成功提示,批量记账后“记账标记”字段变为Y,如图22-9。

 

22-9 凭证记账

6)结转损益。打开【结转损益】模块,点【结转】,左下角会提醒成功信息,如图22-10。

 

22-10 结转损益

结转损益时会根据“子系统参数-总账”中设置的“本年利润科目”及本期损益类科目发生金额,自动生成一张结转凭证(处于“未审核/未记账”状态,需要按照前面凭证录入的方法对结转凭证进行【审核】、【过账】),如图22-11

 

22-11 结转损益生成的凭证

7)结账。

结账的目的是把本期的总账账簿、明细账账簿的余额记录下来,作为下个月的期初数,打开【结账】模块,点【结账】,如图22-12。

 

22-12 结账

8)查看常用报表。

①总账。总账科目的期初余额,本期借方/贷方发生额,以及本期余额,如图22-13。

 

22-13 总账

②明细账。明细科目的期初余额,本期借方/贷方发生额,以及本期余额,如图22-14。

 

22-14 明细账

③科目汇总表。反应本期科目的借方/贷方发生额,以及借方合计/贷方合计,如图22-15。

 

22-15 科目汇总表

④科目余额表。反应每个科目的期初余额、本期发生、本年累计发生、期末余额,通过【试算平衡】可以检查借贷方金额是否平衡,如图22-16。

 

22-16 科目余额表

 

9)编制会计报表。

①资产负债表。系统自带报表格式及内容遵循《小企业会计准则》的资产负债表,打开【会计报表】,点左下角的【资产负债表】标签,再点右上方的【批量更改公式中的年度、月份】,最后点【计算】,如图22-17。

 

22-17 资产负债表

 

②利润表。系统自带报表格式及内容遵循《小企业会计准则》的利润表,打开【会计报表】,点左下角的【利润表】标签,再点右上方的【批量更改公式中的年度、月份】,最后点【计算】,如图22-18。

 

22-18 利润表

22.2 系统参数

采购价格的控制,是否允许入超等,由系统参数决定,打开【系统设置】/【子系统参数】,点【采购】,如图22-19。

Ø 凭证制单、审核可为同一人:如果小公司仅一个财务做账,请勾选。

Ø 本年利润科目:如果使用非小企业会计准则会计科目,需要根据实际调整。

 

22-19 子系统参数-总账

22.3 功能详解

22.3.1 小企业会计准则

依照《中小企业划型标准规定》(工信部联企业[2011]300号),对工业企业来说,从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员300人及以上,且营业收入2000万元及以上的为中型企业;从业人员20人及以上,且营业收入300万元及以上的为小型企业;从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业

由财政部制定的《小企业会计准则》于2013年1月1日起施行,主要包括会计科目(如表22-1)、主要账务处理和财务报表(如表22-2和表22-3)。同时,2004年4月27日发布的《小企业会计制度》废止。

 

22-1 小企业会计准则——会计科目

顺序号

编号

会计科目名称

顺序号

编号

会计科目名称

一、资产类

二、负债类

1

1001

库存现金

33

2001

短期借款

2

1002

银行存款

34

2201

应付票据

3

1012

其他货币资金

35

2202

应付账款

4

1101

短期投资

36

2203

预收账款

5

1121

应收票据

37

2211

应付职工薪酬

6

1122

应收账款

38

2221

应交税费

7

1123

预付账款

39

2231

应付利息

8

1131

应收股利

40

2232

应付利润

9

1132

应收利息

41

2241

其他应付款

10

1221

其他应收款

42

2401

递延收益

11

1401

材料采购

43

2501

长期借款

12

1402

在途物资

44

2701

长期应付款

13

1403

原材料

三、所有者权益类

14

1404

材料成本差异

45

3001

实收资本

15

1405

库存商品

46

3002

资本公积

16

1407

商品进销差价

47

3101

盈余公积

17

1408

委托加工物资

48

3103

本年利润

18

1411

周转材料

49

3104

利润分配

19

1421

消耗性生物资产

四、成本类

20

1501

长期债券投资

50

4001

生产成本

21

1511

长期股权投资

51

4101

制造费用

22

1601

固定资产

52

4301

研发支出

23

1602

累计折旧

53

4401

工程施工

24

1604

在建工程

54

4403

机械作业

25

1605

工程物资

五、损益类

26

1606

固定资产清理

55

5001

主营业务收入

27

1621

生产性生物资产

56

5051

其他业务收入

28

1622

生产性生物资产累计折旧

57

5111

投资收益

29

1701

无形资产

58

5301

营业外收入

30

1702

累计摊销

59

5401

主营业务成本

31

1801

长期待摊费用

60

5402

其他业务成本

32

1901

待处理财产损溢

61

5403

营业税金及附加

 

 

 

62

5601

销售费用

 

 

 

63

5602

管理费用

 

 

 

64

5603

财务费用

 

 

 

65

5711

营业外支出

 

 

 

66

5801

所得税费用

 

22-2 资产负债表

资产负债表

会小企 01 表

编制单位:

              

单位:元

资产

行次

期末

余额

年初

余额

负债
和所有者权益

行次

期末

余额

年初

余额

流动资产:

 

 

 

流动负债:

 

 

 

  货币资金

1

 

 

  短期借款

31

 

 

  短期投资

2

 

 

  应付票据

32

 

 

  应收票据

3

 

 

  应付账款

33

 

 

  应收账款

4

 

 

  预收账款

34

 

 

  预付账款

5

 

 

  应付职工薪酬

35

 

 

  应收股利

6

 

 

  应交税费

36

 

 

  应收利息

7

 

 

  应付利息

37

 

 

  其他应收款

8

 

 

  应付利润

38

 

 

  存货

9

 

 

  其他应付款

39

 

 

    其中:原材料

10

 

 

  其他流动负债

40

 

 

         在产品

11

 

 

流动负债合计

41

 

 

         库存商品

12

 

 

非流动负债:

 

 

 

         周转材料

13

 

 

  长期借款

42

 

 

  其他流动资产

14

 

 

  长期应付款

43

 

 

流动资产合计

15

 

 

  递延收益

44

 

 

非流动资产:

 

 

 

  其他非流动负债

45

 

 

  长期债券投资

16

 

 

非流动负债合计

46

 

 

  长期股权投资

17

 

 

负债合计

47

 

 

  固定资产原价

18

 

 

 

 

 

 

  减:累计折旧

19

 

 

 

 

 

 

  固定资产账面价值

20

 

 

 

 

 

 

  在建工程

21

 

 

 

 

 

 

  工程物资

22

 

 

 

 

 

 

  固定资产清理

23

 

 

 

 

 

 

  生产性生物资产

24

 

 

所有者权益(或股东权益):

 

 

 

  无形资产

25

 

 

  实收资本(或股本)

48

 

 

  开发支出

26

 

 

  资本公积

49

 

 

  长期待摊费用

27

 

 

  盈余公积

50

 

 

  其他非流动资产

28

 

 

  未分配利润

51

 

 

非流动资产合计

29

 

 

所有者权益(或股东权益)合计

52

 

 

资产总计

30

 

 

负债和所有者权益(或股东权益)总计

53

 

 

 

22-3 利润表

利润表

会小企 02 表

编制单位:                            月   

 

单位:元

项目


本年
累计金额

本月
金额

一、营业收入

1

 

 

减:营业成本

2

 

 

    营业税金及附加

3

 

 

      其中:消费税

4

 

 

            营业税

5

 

 

            城市维护建设税

6

 

 

            资源税

7

 

 

            土地增值税

8

 

 

            城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税

9

 

 

            教育费附加、矿产资源补偿费、排污费

10

 

 

    销售费用

11

 

 

      其中:商品维修费

12

 

 

            广告费和业务宣传费

13

 

 

    管理费用

14

 

 

      其中:开办费

15

 

 

            业务招待费

16

 

 

            研究费用

17

 

 

    财务费用

18

 

 

      其中:利息费用(收入以“-”号填列)

19

 

 

加:投资收益(损失以“-”号填列)

20

 

 

二、营业利润(亏损以“-”号填列)

21

 

 

加:营业外收入

22

 

 

    其中:政府补助

23

 

 

减:营业外支出

24

 

 

    其中:坏账损失

25

 

 

          无法收回的长期债券投资损失

26

 

 

          无法收回的长期股权投资损失

27

 

 

          自然灾害等不可抗力因素造成的损失

28

 

 

          税收滞纳金

29

 

 

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

30

 

 

减:所得税费用

31

 

 

四、净利润(净亏损以“-”号填列)

32

 

 

 

 

22.3.2 会计科目

普通操作参见流程模拟部分。

批量导入非“小企业会计准则”科目。打开【预置科目】,点【查询】,再点【导出Excel】,用Excel整理好会计科目后,选择并复制会计科目(可以用快捷键 Ctrl+C),点【粘贴】,最后点【保存】,这样你Excel整理的会计科目就保存到了系统的预置科目中了,如果要让系统使用此行业的科目,可以点【设为当前科目】,如图22-20。

 

22-20。

如果想以类似Excel方法维护会计科目,或者导出现有会计科目,可以在会计科目模块中点【表格式】,在打开窗口中维护科目时,需要注意的是科目长度严格按照“4-2-2-2”(总账科目4位,其他科目2位),如图22-21。

 

22-21 表格式维护会计科目

22.3.3 会计凭证

1)字号重整。普通操作参见流程模拟部分。如果不连号,可以重整凭证字号,如图22-22。

 

22-22 凭证字号重整

2)凭证打印。在“会计凭证-流水簿”界面点【打印】,如图22-23,再点【打印预览】,如图22-24。

 

22-23 凭证字号重整

 

22-24 凭证字号重整

提醒:币加德ERP的所有单据打印都是基于Excel(或WPS),关于如何对凭证打印格式进行设计,请参见“第23章 单据打印格式设计”。

 

22.3.4 业务单据生成会计凭证

手工录入凭证是财务总账子系统的基本功能,但是如果所有凭证都要手工录入,则体现不出使用ERP系统的优势,币加德ERP还可以根据业务单据自动生成会计凭证,节省了手工录入凭证的时间,提高工作效率。

打开【生成凭证】,可以查询到所有需要生成会计凭证的业务单据,如图22-25。

 

22-25 生成凭证

点【生成...】,打开凭证模板界面,在这里定义好凭证模块,注意“金额来源”字段必须与业务单据界面的字段名对应,可以定义多个模块,同一模板的“模板序号”相同,勾选“采用”字段选择某一模板,然后点【生成凭证】,可以打开【会计凭证】模块查看生成的会计凭证(生成的凭证处于未审核未记账状态),如图22-26。

 

22-26 凭证模板

22.3.5 凭证审核

普通操作参见流程模拟部分。审核之后,若想反审核,请先勾选“已审核”再点【查询】,否则没有数据,在审核时,可以点【查凭证】查看原始凭证,如图22-27。

 

22-27 凭证审核

22.3.6 凭证记账

普通操作参见流程模拟部分。记账之后,若想反记账,请先勾选“已记账”再点【查询】,否则没有数据,在记账时,可以点【查凭证】查看原始凭证,如图22-28。

 

22-28 凭证记账

22.3.7 结转损益

普通操作参见流程模拟部分。在结转损益之前,本期凭证必须都已审核,且已记账。结转生成的凭证需要手工审核、记账。结转时把损益类科目余额往相反方向转出(借方转贷方,贷方转借方)。

22.3.8 结账

普通操作参见流程模拟部分。损益类账户在结账前必须进行结转,结账前结转月份的凭证必须都已审核、且已记账,结账后不能新增或修改结账月份的凭证。

22.3.9 总账

普通操作参见流程模拟部分。查询某一期间总账科目的期初余额、期间发生额、期末余额。双击总账科目可以查看所统御的明细账。

22.3.10 明细账

普通操作参见流程模拟部分。查询某一期间明细科目的期初余额、期间每笔凭证的借贷方金额以及期末余额。双击明细科目可以查看相应凭证。

22.3.11 科目汇总表

普通操作参见流程模拟部分。查询某一期间所有科目的借贷方发生额。

22.3.12 科目余额表

普通操作参见流程模拟部分。查询某一期间所有科目的期初借贷方余额、本期借贷方发生额、本年累计借贷方发生额、期末借贷方余额。

22.3.13 资产负债表

普通操作参见流程模拟部分。

1)求科目余额公式

公式:YE(2015,02,1001,J)

含义:求2015年2月1001科目的期末余额(借方)。

说明:①公式可以连接使用,例如:

YE(2015,01,1001,J)+YE(2015,01,1002*,J)

②如果直接取明细科目余额,则指定该科目代码,如上面公式中的 1001;

③如果取总账科目下面的明细科目汇总值,则须使用 *,如 1002* 表示对 1002 的子科目进行加总。

2)加减公式

公式:=C5+C6

说明:必须以等号“=”开头,只支持单元格引用的加减运算,不可与数值混合运算。

3)求和公式

公式:=SUM(D1:D4,D5)

说明:必须以等号“=”开头,求 D1:D4 单元格的和,再加上 D5 单元格的值。只支持同一列,不可与数值混合运算。

22.3.14 利润表

普通操作参见流程模拟部分。

1)求发生额公式

公式:FS(2021,04,5001,D)

含义:2021年4月5001 科目的发生额(贷方)。

说明:①如果直接取明细科目余额,则指定该科目代码,如上面公式中的 5001;

如果取总账科目下面的明细科目汇总值,则须使用 *,如 5602* 表示对5602 的子科目进行汇总。

2)求累计发生额公式

公式:FS(2021,04@,5001,D)

含义:2021年截止到4月5001科目的累计发生额(贷方)。

说明:①如果直接取明细科目余额,则指定该科目代码,如上面公式中的 5001;

②如果取总账科目下面的明细科目汇总值,则须使用 *,如5602* 表示对5602 的子科目进行汇总。

3)加减公式

同资产负债表的“加减公式”。

4)求和公式

同资产负债表的“求和公式”。

 


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