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erp项目实施方案-第3章 编写ERP模拟剧本

作者: admin 来源: erp系统 日期: 2021-07-20 14:52:13 人气: - 评论: 0

为了使ERP项目实施更加顺利,评价更加客观,除了要进行宏观上的流程梳理,还要进行微观上的归纳总结,编写ERP模拟剧本,这样做有几个好处:

1)做到心中有数。企业上ERP主要是想解决什么问题,现在就把问题摆在剧本中;

2)流程更加连贯。有了模拟剧本,也就有了完整的测试数据,在ERP中跑流程时,就会有整体的连贯性,要不仅仅靠随意在单据中录入数据,不易检查前后连贯性;

3)培训更加容易。不管张三、李四还是王五,只要同一岗位,在ERP中的操作是相同的,除了有助于ERP实施时的培训,后续新入职的员工也可以使用同一剧本在ERP测试账套先练练手,避免一下子就在实际业务账套操作ERP带来的人为犯错;    

4)降低实施风险。ERP厂家很多,品牌更杂,一旦选了某个ERP,如果要等实施完毕,并且实际使用几个月后,才知道ERP实施得怎么样,为时已晚!借助于模拟剧本,可以在实施早期阶段就把问题提前暴露出来,有助于降低实施风险。  

 5)评价更加客观。能解决企业实际问题的ERP系统就是好系统,ERP厂商公司再大,品牌再响,不能很好的解决实际问题,又有什么意义呢? 

  模拟剧本要具有典型性,要能够适配企业绝大多数情况下的业务,不要想着一下子把所有问题都考虑到了,企业信息化是循序渐进的过程,拔苗助长往往导致开始就陷入僵局,后面举步维艰
   接下来就以某公司为例,进行业务调研分析后,编写模拟剧本。

这家企业是典型的生产制造型企业,基本信息如下:    

名称:测试公司,

联系人:总,电话:151 1234 5678   

地址:江苏省昆山市阳澄湖路128    

模拟企业的基础数据(可以用企业的实际数据,并适度简化),并进行编码。

提醒:这里的模拟剧本并没有涵盖币加德ERP的所有功能模块,而且涉及到的模块也只是讲解了基本的功能,这样做的目的是通过模拟剧本可以快速熟悉币加德ERP的基本功能和操作。在“功能详解”部分会按照模块结构展开讲。

 

3.1 基础数据

为了在排版上紧凑一些,本书中的基础数据是横向显示的,在您编写模拟剧本时,也建议这么做,这样可以减少剧本的页数,项目组的同事很多都是抽时间进行操练,页数太多,令人望而生畏,很容易产生抵触情绪,不好开展工作。基础数据如表3-1 ~3-8所示。

提醒:编码原则:唯一性。部门、仓库采用汉语拼音首字母,看到编码就知道名称;人员采用流水号,易扩展;客户、供应商采用前缀+流水号,既有含义,又易于扩展。

3-1 部门

代码*

GLB

XSB

CGB

CKB

JHB

SCB

ZLB

CWB

名称

管理部

销售部

采购部

仓库

计划部

生产部

质量部

财务部

特殊要求:                                                               

3-2 人员

部门代码

GLB

XSB

CGB

CKB

JHB

SCB

ZLB

CWB

代码*

100

200

300

310

320

400

500

600

610

620

700

800

名称

销售

采经理

采主管

采购

仓库

计划

生主管

生班

生班

质量

财务

特殊要求:                                                               

3-3 仓库

代码*

DJC

YLC

CPC

BPC

WWC

XCC

FPC

名称

待检仓

原料仓

成品仓

半品仓

委外仓

现场仓

废品仓

纳入MRP

N

Y

Y

Y

N

N

N

特殊要求:                                                               

3-4 客户 

代码*

K001

K002

名称

客户001

客户002

特殊要求:                                                               

3-5 供应商

代码*

G001

G002

G003

G004

名称

供应商B

供应商D

供应商E

委外商C

特殊要求:                                                               

 

提醒:采购部负责整理供应商资料,销售部负责整理客户资料。

3-6 货品分类

代码*

YL

CP

BP

BC

FP

名称

原材料

产成品

半成品

包辅材

废品

特殊要求:                                                               

3-7 货品

代码*

A

B

C

D

E

名称

产成品A

原材料B

半成品C

原材料D

原材料E

单位

PCS

PCS

PCS

PCS

PCS

会计分类

产成品

原材料

半成品

原材料

原材料

商品分类

NA

NA

NA

NA

NA

安全存量

1

1

1

1

1

最低补量

1

1

1

1

1

补货倍量

1

1

1

1

1

进价控制

N

N

N

N

N

进价含税否

 

 

 

 

 

进价上限

 

 

 

 

 

售价控制

N

N

N

N

N

售价含税否

 

 

 

 

 

售价下限

 

 

 

 

 

主要来源

自制

采购

委外

采购

采购

批号管理

N

N

N

N

N

特殊要求:                                                               

3-8 物料清单BOM

主件品号*

A

A

C

C

C

子件品号*

B

C

B

D

E

组成用量

1

1

1

1

1

底数

1

1

1

1

1

损耗率

0

0

0

0

0

特殊要求:                                                               

BOM诙谐理解:生产白酒饮品A,第一步:取纯净水B1瓶),加食用酒精D1克),再加食用香精(1克),搅拌均匀;第二歩:取纯净水B1瓶),搅拌。如图3-1所示。











3-1 产品A的物料清单BOM

提醒:货品分类、货品(有行业特殊要求的需说明)、BOM由研发部负责。


如果需要进行生产工艺管理,还需要工艺基础数据,如表3-9 ~3-13所示。

3-9 车间 

代码*

C01

C02

名称

车间1

车间 2

特殊要求:                                                               

3-10 机器 

车间代码

C01

C02

代码*

J01

J02

名称

机器01

机器02

特殊要求:                                                               

3-11 作业 

车间代码

C01

C02

代码*

01

02

03

04

05

名称

作业01

作业02

作业03

作业04

作业05

特殊要求:                                                               

3-12 产品工艺(一个产品一道工艺,品号/工艺代码相同;一个产品多道工艺,工艺代码可以用品号加上流水码)【工艺序必须为010203、……连续不间断】

品号*

C

A

工艺代码*

C

A

工艺序

01

02

03

04

05

作业代码

1

2

3

4

5

作业名称

作业1

作业2

作业3

作业4

作业5

工作站代码

C01

J01

机器代码

C02

J02

特殊要求:                                                               

3-13 班次

代码*

B

W

名称

白班

晚班

特殊要求:                                                               


3.2 期初数据

模拟完企业的基础数据后,再模拟期初数据,如表3-14 ~3-16所示。

3-14 期初库存

仓库

YLC-原料仓

货品

B-原材料B

成本(数量*单位成本)

400.00100 * 4.00

特殊要求:                                                               

3-15 期初应收

编号

K001

K002

名称

客户001

客户002

期初应收

5,000

0

特殊要求:                                                               

3-16 期初应付

编号

G001

G002

G003

G004

名称

供应商B

供应商D

供应商E

委外商C

期初应付

0

1,000

0

0

特殊要求:                                                               

提醒:工艺基础数据由研发部、生产部负责。期初数据由仓库、财务负责。

3.3 期间数据

在实际编写剧本时,如果“客户”、“货品”等字段的栏位过宽,可以把A4纸设为横向,不建议另外使用Excel,一份Word文件交流起来更轻松。期间数据概要如3-2







3-2 期间数据概要

业务按照实际先后顺序排列,形成业主时间轴,如表3-17

3-17 业务时间轴

日期

2020-12-01

2020-12-04

2020-12-08

2020-12-10

2020-12-15

2020-12-30

2021-01-05

业务

报价、订单、

请购、采购

进货、

委外工单、委外发料

委外入库、

工单、

生产领料

生产入库,

销货,

其他出库

其他入库、

调拨、盘点

客户收款、供应商付款

成本核算、

财务做账

 

①销售管理

销售管理主要涉及到报价、订单、发货,如表3-18

3-18 销售业务数据

单据

客户

货品

单位

数量

税率%

含税

单价

含税

单价

金额

税额

价税

合计

其他

12-01报价

K001

A

PCS

10

13

Y

442.48

500.00

4,424.78

575.22

5,000.00

 

12-01订单

K001

A

PCS

10

13

Y

442.48

500.00

4,424.78

575.22

5,000.00

交期2020-12-10

12-10发货

K001

A

PCS

10

13

Y

442.48

500.00

4,424.78

575.22

5,000.00

CPC-成品仓

特殊要求:                                                               

                                                                         

                                                                         

提醒:销售部负责销售管理部分的业务单据剧本编写,上面表格只罗列常用字段,针对每张单据,有特殊要求的需在表格下方说明,比如订单要增加XX1XX2等字段。

②采购管理

采购管理主要涉及到请购、采购、进货,如表3-19

3-19 采购业务数据

单据

供应商

货品

单位

数量

税率%

含税

单价

含税

单价

金额

税额

价税

合计

其他

12-01请购

 

B

PCS

20

13

Y

 

 

 

 

 

交期2020-12-4

 

D

PCS

10

13

Y

 

 

 

 

 

 

E

PCS

10

13

Y

 

 

 

 

 

12-01采购

G001-供应商B

B

PCS

20

13

Y

4.42

5.00

88.50

11.50

100.00

交期2020-12-4

G002-供应商D

D

PCS

10

13

Y

8.85

10.00

88.50

11.50

100.00

G003-供应商E

E

PCS

10

13

Y

13.27

15.00

132.74

17.26

150.00

12-04进货

G001-供应商B

B

PCS

20

13

Y

4.42

5.00

88.50

11.50

100.00

YLC-

原材料仓

G002-供应商D

D

PCS

10

13

Y

8.85

10.00

88.50

11.50

100.00

G003-供应商E

E

PCS

10

13

Y

13.27

15.00

132.74

17.26

150.00

特殊要求:                                                               

                                                                         

                                                                         

提醒:采购部负责采购管理部分的业务单据剧本编写,上面表格只罗列常用字段,针对每张单据,有特殊要求的需在表格下方说明,比如采购单要增加XX1XX2等字段。

③仓库管理

除了采购入库、销售出库、生产领料、生产入库、委外发料、委外入库这些业务之外的出入库业务,使用其他出入库单据。

12-10)其他出库K002客户借出B,数量50件,YLC原料仓出。

12-15)其他入库K002客户还回B,数量50件,入DJC待检仓。

12-15)调拨:把货品B,数量50件,从DJC待检仓调拨到YLC原料仓。

12-15)盘点YLC原料仓B,账面数量100件(期初100+ 期间进货20- 生产领用20= 剩余100件),实盘数量99件,盘亏1件。

特殊要求:                                                               

④委外管理

究竟是先委外,还是先自制生产,要根据产品的BOM来定,根据“3-1 产品A的物料清单BOM”可知,先是半成品C委外,如表3-20

3-20 委外工单

单据

品号

品名

单位

数量

交期

单价

金额

税率%

税额

价税合计

12-04委外单

C

半成品C

PCS

10

2020-12-8

10

100

13

13

113

委外工单相关的物流单据,如表3-21

3-21 委外发料及入库(灰色背景部分在成本核算完填写)

单据

品号

品名

单位

数量

单价

金额

仓库

12-04发料

B

原材料B

PCS

10

4.07

40.70

YLC-原料仓

D

原材料D

PCS

10

8.85

88.50

E

原材料E

PCS

10

13.27

132.70

12-08入库

C

半成品C

PCS

10

37.49

374.90

CPC-成品仓

特殊要求:                                                               

⑤生产管理

生产工单,如表3-22

3-22 工单

单据

品号

品名

单位

数量

交期

12-08工单

A

产成品A

PCS

10

2020-12-6

工单相关的物流单据,如表3-23

3-23 生产领料及入库(灰色背景部分在成本核算完填写)

单据

品号

品名

单位

数量

单价

金额

仓库

12-08领料

B

原材料B

PCS

10

4.07

40.70

YLC-原料仓

C

半成品C

PCS

10

37.49

374.90

BPC-半品仓

12-10入库

A

产成品A

PCS

10

441.56

4,415.06

CPC-成品仓

特殊要求:                                                               

提醒:仓库负责库存管理部分的剧本编写,如果只想管理进销存,就不需要使用生产及委外系统,相关部分的物流单据,可以用仓库部分的其他出入库单代替。

 

⑥应收账款管理

K001客户期初应收5,000元,期间销货5,000元(产品A,10件,单价500,金额5,000),期末应收账款 10,000,本月付款3,000元(2020-12-30),如表3-24

3-24 客户对账表

客户

期初应收

本期发生

期末应收

已收

剩余应收

K001-客户001

5,000

5,000

10,000

3,000

7,000

⑦应付账款管理

应付账款,包括供应商的材料款/委外供应商的加工费,2020-12-30付款,如表3-25

3-25 供应商对账表

供应商

期初应付

期间发生

期末应付

已付

剩余

应付

G001-供应商B

0

B-原材料20件,单价5,金额100

100

0

100

G002-供应商D

1,000

D-原材料10件,单价10,金额100

1,100

1,000

100

G003-供应商E

0

E-原材料10件,单价15,金额150

150

0

150

G004-委外商C

0

加工费113

113

0

113

⑧成本核算2021-01-05

1. 先计算采购件的单位成本。对采购件进行“月末一次加权平均”,如表3-26

3-26 采购件单位成本计算

品号

期初

期间

金额

数量

成本单价

成本金额

数量

成本单价

成本金额

数量

成本单价

成本金额

B

100

4.00

400.00

20

4.42

88.50

120

4.07

488.50

D

0

0

0

10

8.85

88.50

10

8.85

88.50

E

0

0

0

10

13.27

132.74

10

13.27

132.74

2. 再计算委外件的入库成本。包括材料成本、加工费,如表3-27

3-27 委外入库成本计算

品号

数量

材料成本

加工费

成本金额

成本单价

品号

数量

成本单价

金额

含税单价

金额

C

10

B

10

4.07

40.70

11.30

113.00

374.90

37.49

D

10

8.85

88.50

E

10

13.27

132.70

计算过程:(40.70 + 88.50 + 132.70) + 113.00 = 261.90 + 113.00 = 374.90

3. 最后计算产成品的入库成本。工人工资3,000元,制费1,000元,如表3-28

3-28 生产入库成本计算

品号

数量

材料成本

人工/制费

成本金额

成本单价

品号

数量

成本单价

金额

A

10

B

10

4.07

40.70

4,000.00

4,415.60

441.56

C

10

37.49

374.90

计算过程:(40.70 + 374.90) + 4,000.00 = 415.60 + 4,000.00 = 4,415.60

提醒:财务部(小公司统计员或老板)负责应收应付、成本核算部分的剧本编写。

⑨财务总账

根据前面业务期初,可以得到会计科目期初,如表3-29

3-29 期初科目余额

会计科目

借方余额

贷方余额

会计科目

借方余额

贷方余额

1001 库存现金

2,000.00

 

2202 应付账款

 

1,000.00

100201 中行昆山支行128

5,000.00

 

3001 实收资本

 

11,400.00

1403 原材料

400.00

 

 

 

 

1122 应收账款

5,000.00

 

 

 

 

根据表3-18 ~3-28,录入凭证,如表3-30

3-30 期间会计凭证

顺序

来源

摘要

会计科目

借方金额

贷方金额

5

表3-18

发货

1122 应收账款

5,000.00

 

5001 主营业务收入

 

4,424.78

222102 应交税费/应交增值税(销项税额)

 

575.22

7

表3-18

结转销售

出库成本

5401 主营业务成本

4,415.60

 

1405 库存商品

 

4,415.60

1

表3-19

进货

1403 原材料

309.74

 

222101 应交税费/应交增值税(进项税额)

40.26

 

2202 应付账款

 

350.00

3

表3-20

委外加工费

1408 委托加工物资

113.00

 

100201 银行存款/中行昆山支行128

 

113.00

2

表3-21

委外发料

1408 委托加工物资    

261.90

 

1403 原材料

 

261.90

委外入库

1403 原材料

374.90

 

1408 委托加工物资

 

374.90

4

表3-23

生产领料

4001 生产成本

415.60

 

1403 原材料

 

415.60

生产入库

1405 库存商品

4,415.60

 

4001 生产成本

 

4,415.60

8

表3-24

付款

2202 应付账款

1,000.00

 

100201 银行存款/中行昆山支行128

 

1,000.00

9

表3-25

收款

100201 银行存款/中行昆山支行128

3,000.00

 

1122 应收账款

 

3,000.00

6

表3-28

人工制费

4101 制造费用

4,000.00

 

100201 银行存款/中行昆山支行128

 

4,000.00

结转制费

4001 生产成本

4,000.00

 

4101 制造费用

 

4,000.00

提醒:实际的账务处理要稍稍繁杂一些,为了保持剧本的简洁,这里简化了。


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